Примерный порядок проведения трастовых операций с приватизационными чеками российской федерации в банке |
| ПРИМЕРНЫЙ ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С ПРИВАТИЗАЦИОННЫМИ ЧЕКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В БАНКЕ (С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ БАНКОВСКОГО РАБОТНИКА) Выполнение трастовых операций с ваучерами можно разбить на три основных этапа: 1. Заключение трастового контракта (далее - контракта) 1.1. Управление ценных бумаг банка (УЦБ) в лице сотрудника, уполномоченного на ведение трастовых операций, заключает контракт с клиентом в трех экземплярах (форма контракта с приложениями прилагается): - клиент подписывает контракт со своей стороны; - со стороны банка контракт и расписку о внесении траст-вклада клиентом подписывает начальник Управления ценных бумаг. 1.2. Сотрудник УЦБ оформляет контракт и направляет его на регистрацию в бухгалтерию (3 экз. контракта, 2 экз. расписки с подписью начальника УЦБ, 1 экз. расписки без подписи начальника УЦБ - для кассы). Бухгалтерия 1 экз. контракта и 1 экз. расписки (с подписью начальника УЦБ) архивирует, а 2 экз. контракта и 1 экз. расписки (с подписью начальника УЦБ) передает УЦБ. Бухгалтерия на основании контракта и расписки выписывает приходный кассовый ордер на сумму наличного вклада и комиссии (если комиссия уплачивается на момент внесения вклада) и передает его в кассу вместе с распиской (без печати и подписи начальника УЦБ). На расписке ставится виза ответственного сотрудника бухгалтерии, который выписывает приходный кассовый ордер. 1.3. В назначенное УЦБ время (но не позже чем через три рабочих дня после подписания контракта) клиент вносит в кассу траст-вклад по контракту и уплачивает комиссионное вознаграждение (по желанию клиента). Касса выдает клиенту квитанцию к приходному кассовому ордеру на сумму наличного вклада и комиссии и расписку (с подписью кассира и визой ответственного сотрудника бухгалтерии, который выписывает приходный кассовый ордер) о внесении вклада в одном экземпляре. Приходный кассовый ордер касса передает в сектор учета операций с ценными бумагами бухгалтерии. 1.4. УЦБ получает от клиента 1 экземпляр расписки и копию квитанции к приходному кассовому ордеру о внесении вклада и уплаты комиссии (если комиссия уплачена). УЦБ выдает клиенту 1 экземпляр оформленного контракта и расписку с подписью начальника УЦБ. 1.5. Сектор учета ценных бумаг бухгалтерии, на основании внесенного вклада по приходному кассовому ордеру и расписки, открывает по контракту внебалансовый счет 9998 "Облигации на хранении" на сумму внесенных приватизационных чеков (ваучеров) по номинальной стоимости, а сумму внесенных наличных средств отражает по счету 904 (на субсчете УЦБ). В случае уплаты клиентом комиссии в кредит 960 счета относится сумма комиссии по субсчету "Комиссии по трастовым контрактам". При этом в бухгалтерии делаются проводки: Дебет 031 Кредит 904 на сумму вносимых наличных средств по вкладу; Дебет 031 Кредит 904 на сумму уплаченной комиссии (без НДС); Приход 9998 _______________ на сумму внесенных ваучеров по номинальной стоимости, с открытием субсчета на каждый контракт. При открытии счетов для учета траст-вклада клиента бухгалтерия информирует об этом УЦБ. 2. Выполнение трастового контракта 2.1. Приобретение ваучеров для клиента. 2.1.1. На основании информации по сводной ведомости о наличии ваучеров в банке и их курсовой стоимости УЦБ направляет в бухгалтерию (сектор учета операций с ЦБ) служебную записку об отражении в бухучете операции по приобретению ваучеров для клиента за его наличный вклад (Форма 2). При этом в бухгалтерии выписывают мемориальный ордер на осуществление нижеуказанных проводок: Дебет 904 на сумму наличных средств по траст-вкладу, направляемых на приобретение ваучеров для клиента; Кредит 191 на сумму купленных для клиента ваучеров по курсовой стоимости; Кредит 960 на сумму остатка наличных средств по наличному вкладу клиента после покупки ваучеров; Приход 9998 _______________ на сумму приобретенных ваучеров для клиента по номинальной стоимости в соответствии с указанными в служебной записке УЦБ номером контракта; Расход 9986_________________ на сумму приобретенных ваучеров для клиента по номинальной стоимости. 2.2. Приобретение акций предприятий (или иного документа, удостоверяющего право собственности на акции) за ваучеры для клиента. 2.2.1. Управление ценных бумаг, в лице начальника Управления, заключает с Фондом имущества соглашение на приобретение акций предприятий за ваучеры (Форма 3). 2.2.2. УЦБ информирует служебной запиской бухгалтерию о проведении операции (Форма 4), на основании акта (Форма 5) бухгалтерия передает УЦБ ваучеры. 2.2.3. В назначенный срок УЦБ передает представителю Фонда имущества (действует по доверенности) по акту (Форма 6) ваучеры и принимает акции. В этот же день УЦБ сдает акции в кассу по акту (Форма 7). 2.2.4. УЦБ по завершении операции направляет в бухгалтерию служебную записку (приложение 6), на основании которой делаются соответствующие записи в бухгалтерском учете: Расход по счету 9998 ____________ на сумму переданных ваучеров (на момент совершения операции субсчет закрывается); Приход по счету 9987 ____________ на сумму приобретенных акций с указанием субсчета в соответствии с контрактом. 3. Передача акций клиенту 3.1. Управление ценных бумаг информирует клиента о выполнении контракта заказным письмом за его счет (Форма 9). 3.2. УЦБ информирует бухгалтерию (сектор учета ЦБ) служебной запиской о визите клиента для уплаты комиссионного вознаграждения. Сектор учета ЦБ выписывает приходный кассовый ордер и передает его в кассу. 3.3. Клиент уплачивает в кассу комиссию и получает квитанцию к приходному кассовому ордеру. Бухгалтерия в течение 1 рабочего дня информирует УЦБ об уплате клиентом комиссии (Форма 10). 3.4. УЦБ, убедившись в уплате клиентом комиссии, по служебной записке (Форма 11) принимает у бухгалтерии акции со счета клиента. Акции передаются в УЦБ по акту (Форма 12). 3.5. Клиент передает УЦБ квитанцию к приходному кассовому ордеру об уплате комиссии. УЦБ передает клиенту пакет акций и оформляет с ним акт о выполнении трастового контракта в 3-х экземплярах. 1 экземпляр передается клиенту, 1 экземпляр - в бухгалтерию, 1 экземпляр - в УЦБ. 3.6. УЦБ служебной запиской информирует бухгалтерию (сектор учета ценных бумаг) о выполнении контракта. Бухгалтерия на основании служебной записки и акта о выполнении контракта делает следующие проводки: Дебет 031 Кредит 960 на сумму уплаченной клиентом комиссии; Расход 9987 на сумму переданных клиенту акций. * * * ФОРМЫ ДОКУМЕНТОВ, ЗАПОЛНЯЕМЫЕ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СЛУЖБАМИ БАНКА ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С ВАУЧЕРАМИ Форма 1. Начальнику Управления ценных бумаг СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА Довожу до Вашего сведения, что по трастовому контракту N ____________ от "____" _____________ 19_____ года для учета ваучеров клиента открыт внебалансовый счет 9998 ___________________. Начальник сектора учета ценных бумаг бухгалтерии ___________________ * * * Форма 2. В бухгалтерию (сектор учета ценных бумаг) СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА Прошу отразить в бухгалтерском учете покупку ___________________ шт. ваучеров по цене _________________ руб. за штуку за счет наличного вклада по трастовому контракту N __________ от "____" _____________ 19_____ года в сумме ______________________________________________________. Остаток наличных средств по вкладу в сумме отнести на доходы банка по счету "Комиссии по трастовым операциям". Начальник Управления ценных бумаг ___________________ * * * Форма 3. СОГЛАШЕНИЕ N __________ от "____" ______________ 199___ г. на приобретение акций (или иного документа, удостоверяющего право собственности на акции) за приватизационные чеки (ваучеры) Продавец___________________________________________________ в лице ____________________________________________________ и Банк, действующий по доверию клиентов по трастовым контрактам N________________ , заключили соглашение о нижеследующем: 1. Продавец продает акции ______________________ за ваучеры, а Банк приобретает акции в количестве ___________________________ единиц номинальной стоимостью ___________________ рублей каждую. Общая стоимость сделки (по номинальной стоимости) __________ __________________________ рублей. 2. Оплата производится Банком путем передачи Продавцу по акту ваучеров в количестве ______________________ единиц номинальной стоимостью _________________________________ рублей каждая. 3. Продавец оплачивает налог по операциям с ценными бумагами в размере ______________________________ рублей, который поручает Банку перечислить в Федеральный бюджет. 4. Реквизиты приобретаемых акций и передаваемых ваучеров и акт их передачи прилагаются. 5. Адреса сторон: Продавец Покупатель __________________ _____________________ __________________ _____________________ __________________ _____________________ Подпись ______________ Подпись ______________ М.П. М.П. * * * Форма 4. В бухгалтерию Банка СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА Прошу выдать ________________________________________________ (Ф.И.О.) "____" ______________ 199___ г. по доверенности N _________ от "____" _____________ 199___г. ваучеры в количестве ________ шт., хранящиеся на счетах N ________________ от "____"____________199___ г. Доверенность прилагается. Начальник Управления ценных бумаг _________________________ * * * Форма 5. АКТ передачи ваучеров из кассы бухгалтерии УЦБ Мы, нижеподписавшиеся, кассир ______________________________ и представитель УЦБ __________________________________________ составили настоящий акт о том, что кассир передал (ла), а представитель УЦБ по доверенности принял (ла) из кассы Банка ваучеры в количестве __________________________ шт. NN ________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ Передал Принял __________________ _____________________ "____"_________199___г. "____"_________199___г. * * * Форма 6. АКТ к Соглашению N __________ от "___"___________ 199___г. Мы, нижеподписавшиеся, Продавец ___________________________ и представитель УЦБ __________________________________________ составили настоящий акт о том, что: 1. Продавец передал (ла), а представитель УЦБ принял (ла) акции ___________________ в количестве ____________________ шт. номинальной стоимостью _________________________________ каждая. NN ________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ 2. Представитель УЦБ передал (ла), а Продавец принял (ла) ваучеры в количестве __________________________ шт. номинальной стоимостью _____________________________________ руб. каждый. NN ________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ Передал Принял __________________ _____________________ "____"_________199___г. "____"_________199___г. * * * Форма 7. АКТ передачи акций (или иного документа, удостоверяющего право собственности по акции) из УЦБ в кассу бухгалтерии Мы, нижеподписавшиеся, представитель УЦБ ___________________ и кассир ________________________________________________________, составили настоящий акт о том, что представитель УЦБ передал (ла), а кассир принял (ла) акции ___________________________________ в количестве __________________________ шт. номинальной стоимостью ________________________________________ руб. по трастовому контракту N _____________ от "____"_____________199____г. NN ________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ Передал Принял __________________ _____________________ "____"_________199___г. "____"_________199___г. * * * Форма 8. В бухгалтерию (сектор учета операций с ЦБ) СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА Прошу отразить в бухгалтерском учете приобретение акций __________________________________________________________________ (наименование предприятия) для выполнения трастового контракта N ____ от "____" __________ 199____г. Приобретены акции в количестве __________________________ шт. номинальной стоимостью _________________________________ каждая. Израсходовано ваучеров в количестве ____________________ шт. номинальной стоимостью ________________________________ каждый. NN ________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ Начальник Управления ценных бумаг _________________________ * * * Форма 9. Уважаемый ________________________________ (клиент Банка) Наш Банк сообщает Вам, что трастовый контракт N ___________ от "____"___________199____г. Банком выполнен. Для получения пакета акций приглашаем вас лично посетить Банк по адресу:________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ после уплаты комиссионного вознаграждения в соответствии с условиями контракта и налога на операции с ценными бумагами в размере ___________________________________ рублей. При себе необходимо иметь следующие документы: 1. Ваш экземпляр контракта. 2. Документ, удостоверяющий личность, указанную в контракте. 3. Документ, подтверждающий уплату комиссии Банку. Начальник Управления ценных бумаг _________________________ * * * Форма 10. В Управление ценных бумаг СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА Настоящим сообщаем, что на корреспондентский счет Банка зачислена комиссия по трастовому контракту N ____ от "____" ____________199____г. в размере __________________________ рублей и НДС в сумме __________________________________ рублей. ________________ ______________________________________________ (подпись) (Ф.И.О. ответственного сотрудника бухгалтерии) * * * Форма 11. В бухгалтерию Банка СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА Прошу выдать ______________________________________________ (Ф.И.О.) "_____"_____________ 199___г. по доверенности N _____________ от "____" __________ 199____г. акции в количестве___________ шт. номинальной стоимостью _________________________________ руб., хранящиеся на счетах N __________________ для проведения трастовой операции по контракту N ________ от "____" __________ 199____г. Доверенность прилагается. Начальник Управления ценных бумаг _________________________ * * * Форма 12. АКТ передачи акций (или иного документа, удостоверяющего право собственности по акции) из кассы в УЦБ Мы, нижеподписавшиеся, кассир ______________________________ __________________________________________________________________ и представитель УЦБ, составили настоящий акт о том, кассир передал (ла), а представитель УЦБ принял (ла), акции _____________________ в количестве __________________________ шт. номинальной стоимостью ________________________________________ руб. по трастовому контракту N _____________ от "____"_____________199____г. NN ________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ Передал Принял __________________ _____________________ "____"_________199___г. "____"_________199___г. * * * Во взаимоотношениях банка с клиентом при трастовой сделке очень важно четко зафиксировать "границы" ответственности и обязательств банка. Сама суть траста не предполагает абсолютно точных указаний доверенному лицу, как это имеет место, например, при выдаче инструкций брокеру на покупку или продажу конкретных ценностей. С другой стороны, клиент-доверитель должен стремиться конкретизировать свои пожелания относительно выбора типа объектов и направлений инвестирования, зафиксировав это в контракте. * * * Ниже приводятся типовые примеры договоров и других документов, оформляемых при заключении и выполнении трастовых сделок в сегодняшней банковской практике. * * * Для юридических лиц ТРАСТОВЫЙ КОНТРАКТ N ___________ "_____"_____________199___г. Акционерный Коммерческий Банк, именуемый в дальнейшем "Банк", действующий на основании Устава, с одной стороны, и _______________________________________________________, именуемый в дальнейшем "Клиент", действующий на основании Устава, с другой стороны, заключили между собой контракт о нижеследующем. 1.Предмет контракта 1.1. Клиент доверяет Банку, в течение срока действия контракта, приобрести и передать в собственность Клиента акции предприятий (или иной документ, удостоверяющий право собственности на акции), определяемых в приложении 1 данного контракта, приватизируемых в соответствии с Государственной программой приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1992 год. 1.2. В качестве вклада Клиент передает Банку: 1.2.1. _____________________________________ приватизационных (количество) чеков номинальной стоимостью _____________________________________ рублей; Общая стоимость приватизационных чеков ______________________ ________________________________________________________рублей; 1.2.2. _______________________________________________рублей (безналичными средствами). 1.2.3. Общая стоимость вклада (приватизационные чеки учитываются по номинальной стоимости)_____________________________ __________________________________________________________________ (сумму указать цифрами и прописью) 1.3. Клиент уплачивает Банку вознаграждение, обусловленное настоящим контрактом. 2. Права и обязанности сторон 2.1. Банк обязуется принять вклад Клиента в соответствии с п.1.2. и выдать Клиенту расписку (приложение 2). 2.2. Банк обязуется выполнить п. 1.1 настоящего контракта и уплатить налог на операции с ценными бумагами за Клиента (с последующей компенсацией) до "_____"_________________ 199___г. и письменно информировать Клиента о выполнении контракта (за счет Клиента). Налог на операции с ценными бумагами оплачивается в соответствии с действующим законодательством. 2.3. Банк обязан выдать Клиенту акции (или иной документ, удостоверяющий право собственности на акции) в течение 3-х рабочих дней после уплаты налога на операции с ценными бумагами наличными. При оплате налога на операции с ценными бумагами безналичными средствами - в течение 3-х рабочих дней после зачисления суммы на корреспондентский счет Банка. 2.4. Клиент обязуется внести в Банк вклад в соответствии с п.1.2. в течение 15 рабочих дней после подписания контракта и в те же сроки уплатить Банку вознаграждение. Датой передачи Банку приватизационных чеков считается дата внесения чеков в кассу Банка, о чем составляется расписка (приложение 2). Датой передачи Банку денежных средств по вкладу и уплаты вознаграждения считается дата зачисления денежных средств и вознаграждения на корреспондентский счет Банка. 2.5. Клиент обязан письменно (документально) информировать Банк об изменении своего адреса и реквизитов, указанных в контракте. 2.6. Клиент обязуется уплатить Банку налог на операции с ценными бумагами в течение 15 дней после письменного уведомления Банка о выполнении п.1.1. контракта. Днем уведомления считается день отправления Банком заказного письма в адрес Клиента и за счет Клиента. 2.7. Банк имеет право распоряжаться вкладом Клиента по своему усмотрению. 2.8. Клиент имеет право выбора направлений инвестиций по отраслям промышленности в соответствии с возможностями Банка, что документально закрепляется в приложении 1 настоящего контракта. 2.9. Клиент имеет право до "____"_____________199____г. расторгнуть контракт в одностороннем порядке, официально уведомляя Банк, и получить переданные Банку по контракту приватизационные чеки. При этом часть вклада Клиента, внесенная денежными средствами, остается в собственности Банка в виде компенсации за расходы и упущенную выгоду. 3. Вознаграждение Банка 3.1. Клиент уплачивает Банку комиссионное вознаграждение в размере ________________________________ рублей в соответствии с действующим в Банке тарифом (без НДС). Кроме того, уплачивается НДС в сумме ___________________ рублей (21,88%) в соответствии с действующим законодательством. 3.2. Комиссионное вознаграждение Клиент уплачивает вместе с внесением денежной части вклада. 3.3. Комиссионное вознаграждение Клиент уплачивает безналичными средствами. 4. Ответственность сторон 4.1. Если Клиент не уплачивает (или отказывается уплатить) Банку в установленный срок налог на операции с ценными бумагами в соответствии с настоящим контрактом или не информирует Банк об изменении адреса, право собственности на вклад Клиента и акции (или иной документ, удостоверяющий право собственности на акции), приобретенные для Клиента, переходит к Банку, о чем Банком составляется односторонний акт. 4.2. Если Банк не выполнит п.1.1. контракта, то информирует об этом Клиента за свой счет и выплачивает неустойку в сумме общей стоимости вклада и комиссии в размере ____________________________ ___________рублей, о чем составляется односторонний акт. При этом вклад Клиенту не возвращается. Неустойка уплачивается безналичными средствами. 5. Срок действия контракта 5.1. Срок действия контракта устанавливается с момента подписания уполномоченным представителем Банка расписки о приеме приватизационных чеков или с даты зачисления денежных средств по вкладу и вознаграждения на корреспондентский счет Банка, в зависимости от того, какое из событий наступило позднее, - по "____"______________ 199___г. 5.2. При выполнении п.1.1. контракта, при возникновении событий, указанных в в п.2.9, 4.1, 4.2, при невыполнении п.2.4 контракт прекращается. 5.3. Настоящий контракт составлен "____"___________199___г. на русском языке и подписан в г.____________________ в трех экземплярах, один для Клиента и два для Банка, при этом все экземпляры имеют одинаковую юридическую силу. 6. Адреса и реквизиты сторон Клиент:______________________________________________________ (наименование организации, _____________________________________________________________ расчетный счет, _____________________________________________________________ адрес, телефон) Банк:________________________________________________________ Начальник Управления ценных бумаг Банка Клиент ____________________ _______________________ (подпись) М.П. Контракт составил:_________ _______________________ (подпись) (Ф.И.О. сотрудника УЦБ) * * * Приложение 1 к трастовому контракту N ____ от "____"_____________199___г. СОГЛАШЕНИЕ о выборе объекта инвестиций (направлении использования траст-вклада) 1. Банк обязуется приобрести для Клиента, за счет его вклада, пакет акций предприятий (или иной документ, удостоверяющий право собственности на акции), на сумму ____________________________ рублей (по номинальной стоимости) следующих отраслей промышленности (по выбору Клиента): _________________________________________________________________ ! ! ! Наименование ! Выбор Клиентом ! Выбор Клиентом про- ! отраслей ! отраслей ! центного соотношения! ! ! акций в пакете по ! ! ! отраслям ! __________________________!________________!_____________________! ! ! ! ! ! 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! __________________________!_______!________!_________!___________! ! ! ! ! ! 1.Нефтедобыча и нефтепе- ! ! ! ! ! работка ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 2.Текстильная промышлен- ! ! ! ! ! ность ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 3.Торговля ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 4.Производство стройма- ! ! ! ! ! териалов ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 5.Хлебозаготовительная ! ! ! ! ! промышленность (произ- ! ! ! ! ! водство муки, крупы,ком-! ! ! ! ! бикормов, хлебобулочных ! ! ! ! ! изделий) ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! __________________________!_______!________!_________!___________! ! ! ! ! ! Итого: ! ! ! 100% ! ! __________________________!_______!________!_________!___________! 2. При выборе отрасли Клиент в графе 2 указывает слово "да", при отказе от той или иной отрасли - слово "нет". Если Клиент право выбора вышеприведенных отраслей передает Банку, то пишет в графе 3 фразу "по усмотрению Банка". 3. При выборе процентного соотношения акций (или иного документа, удостоверяющего право собственности на акции) в пакете по отраслям, Клиент в графу 4 вписывает суммарное число процентов, кратное 10, против выбранной отрасли. Если Клиент право выбора по данной графе передает Банку, то пишет фразу "По усмотрению Банка" в графе 5. При невозможности выполнить поручения Клиента по процентному соотношению из-за некратности номинала акций, номинала ваучера и общей суммы вклада, Банк имеет право допускать отклонения от процентного соотношения, выбранного Клиентом, до 10%. Клиент Начальник Управления ценных бумаг Банка ____________________ _______________________ (подпись) М.П. * * * Приложение 2 к трастовому контракту N ____ от "____"_____________199___г. РАСПИСКА Дана _______________________________________________________ (фамилия, имя, отчество) _________________________________________________________________ (наименование и N документа, удостоверяющего личность) в том, что Управление ценных бумаг Банка в лице _________________ _________________________________________________________________ (должность, фамилия, имя, отчество сотрудника УЦБ) приняло вклад по трастовому контракту N _________ от "_____"____________199___г. в виде: 1. _______________________________________ приватизационных (количество) чеков номинальной стоимостью _________________________________ рублей; 2. __________________________________________________ руб. (сумму указать цифрами и прописью) безналичными средствами. Общая стоимость вклада (приватизационные чеки учитываются по номинальной стоимости) ___________________________________________ _________________________________________________________ руб. (сумму указать цифрами и прописью) Кроме того, уплачено комиссионное вознаграждение по контракту в сумме __________________________________________________________ (сумму указать цифрами и прописью) и НДС _________________________________________ руб. безналичными средствами. Вклад принял ____________ _____________________________ (подпись) (Ф.И.О. ответственного сотрудника бухгалтерии) Подтверждаю: Начальник Управления ценных бумаг Банка ________________________ М.П. * * * Таким образом, для банка с самого начала встает проблема окупаемости затрат, связанных с трастовыми операциями (включая затраты на изучение рынка, рекламу, переговоры с клиентами, накладные расходы и др.). Поэтому в большинстве случаев, принимая "чековые" траст-вклады клиентов, банки требуют внесения части вклада в денежной форме, чтобы окупить затраты за счет привлечения "бесплатных" кредитных ресурсов (по "денежной" части подобных траст-вкладов может предлагаться относительно низкий процент). Примерные условия внесения траст-вкладов ваучерами и частично наличными приводятся ниже. Объемы операций С учетом ситуации, складывающейся на рынке ваучеров и в сфере инвестиций, можно предположить, что наибольшее число клиентов траст-отделов российских банков (или отделов по операциям ценными бумагами) будут предлагать небольшие партии ваучеров от 20 до 50 штук. Такие партии могут быть собраны небольшими трудовыми коллективами или группами друзей и родственников. На предприятиях среднего размера возможно формирование партий по 200-500 ваучеров. Очевидно, что для банков интерес представляют операции с более крупными партиями ваучеров, но владельцы таких партий ("спекулянты" или "скупщики") не нуждаются в трастовых услугах, так как сами знают, в какой конкретный объект инвестировать приватизационные чеки. * * * Форма N 1 Приложение 1 к договору N ____ от "____"____________199___г. "Утверждаю" Объем (сумма) траст-вкладов, принимаемых Банком по трастовым контрактам с приватизационными чеками (ваучерами) Российской Федерации _________________________________________________________________ Объем (сумма) траст-вклада _________________________________________________________________ ! в т.ч. Всего !_________________________________________________ объем (сумма) ! ! траст-вклада ! Ваучеры ! Наличные (тыс.руб.) !______________________________! денежные ! количество ! сумма ! средства ! (шт.) ! по номиналу ! (тыс.руб.) ! ! (тыс.руб.) ! _______________!______________!_______________!__________________ ! ! ! 1 ! 2 ! 3 ! 4 _______________!______________!_______________!__________________ ! ! ! 130 ! 10 ! 100 ! 30 260 ! 20 ! 200 ! 60 390 ! 30 ! 300 ! 90 520 ! 40 ! 400 ! 120 630 ! 50 ! 500 ! 130 750 ! 60 ! 600 ! 150 880 ! 70 ! 700 ! 180 1000 ! 80 ! 800 ! 200 1130 ! 90 ! 900 ! 230 1200 ! 100 ! 1000 ! 200 13200 ! 110 ! 1100 ! 220 ... ! ... ! ... ! ... _______________!______________!_______________!__________________ Далее на каждые 10 ваучеров 20 тыс.руб. наличными средствами _________________________________________________________________ * * * Форма N 2 Приложение 2 к договору N ____ от "____"____________199___г. ТАРИФЫ по операциям с приватизационными чеками (ваучерами) Российской Федерации в 1993 году Комиссионный сбор при покупке ваучера Банком - 25 руб./ваучер. Комиссионный сбор при продаже ваучера Банком - 25 руб./ваучер. Комиссионное вознаграждение (комиссия) Банка по трастовым операциям с ваучерами устанавливается в процентах от общей суммы траст-вклада Клиента в зависимости от выбранного им направления использования траст-вклада по отраслям промышленности: 1. Клиент право выбора предоставляет Банку - 2%. 2. Клиент выбирает от одной до трех отраслей промышленности - 3%. 3. Клиент выбирает все отрасли промышленности, предлагаемые банком, и право определения соотношений между отраслями предоставляет Банку - 4%. 4. Клиент выбирает по своему усмотрению отрасли промышленности, предлагаемые Банком, и определяет процентное соотношение между отраслями - 5%. Дополнительные коэффициенты к размеру комиссии в зависимости от количества внесенных Клиентом ваучеров: 10 ваучеров - 2.0; 20 ваучеров - 1,5; 30 ваучеров - 1,2. Акционерам Банка по трастовым операциям с ваучерами устанавливает льготная комиссия в размере 50% от тарифа. * * * Для физических лиц ТРАСТОВЫЙ КОНТРАКТ N ___________ "_____"_____________199___г. Акционерный Коммерческий Банк, именуемый в дальнейшем "Банк", действующий на основании Устава, с одной стороны, и г-н____________________________________________________, именуемый в дальнейшем "Клиент", с другой стороны, заключили между собой контракт о нижеследующем. 1.Предмет контракта 1.1. Клиент доверяет Банку, в течение срока действия контракта, приобрести и передать в собственность Клиента акции предприятий (или иной документ, удостоверяющий право собственности на акции), определяемых в приложении 1 данного контракта, приватизируемых в соответствии с Государственной программой приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1992 год. 1.2. В качестве вклада Клиент передает Банку: 1.2.1. _____________________________________ приватизационных (количество) чеков номинальной стоимостью _____________________________________ рублей; Общая стоимость приватизационных чеков ______________________ ________________________________________________________рублей; 1.2.2. _______________________________________________рублей наличными. 1.2.3. Общая стоимость вклада (приватизационные чеки учитываются по номинальной стоимости)_____________________________ __________________________________________________________________ (сумму указать цифрами и прописью) 1.3. Клиент уплачивает Банку вознаграждение, обусловленное настоящим контрактом. 2. Права и обязанности сторон 2.1. Банк обязуется принять вклад Клиента в соответствии с п.1.2. в течение 2-х рабочих дней с момента подписания контракта Клиентом и выдать Клиенту расписку (приложение 2) и квитанцию к приходному кассовому ордеру. 2.2. Банк обязуется выполнить п. 1.1 настоящего контракта и уплатить налог на операции с ценными бумагами за Клиента (с последующей компенсацией) до "_____"_________________ 199___г. и письменно информировать Клиента о выполнении контракта (за счет Клиента). Налог на операции с ценными бумагами оплачивается в соответствии с действующим законодательством. 2.3. Банк обязан выдать Клиенту акции (или иной документ, удостоверяющий право собственности на акции) в течение 3-х рабочих дней после уплаты комиссионного вознаграждения и налога на операции с ценными бумагами наличными. При оплате комиссии и налога на операции с ценными бумагами безналичными средствами - в течение 3-х рабочих дней после зачисления суммы на корреспондентский счет Банка. 2.4. Клиент обязуется внести в Банк вклад в соответствии с п.1.2. в течение 2-х рабочих дней с момента подписания контракта с Клиентом. 2.5. Клиент обязан письменно (документально) информировать Банк об изменении своего адреса, указанного в контракте. 2.6. Клиент обязуется уплатить Банку вознаграждение и налог на операции с ценными бумагами в течение 15 дней после письменного уведомления Банка о выполнении п.1.1. контракта. Днем уведомления считается день отправления Банком заказного письма в адрес Клиента и за счет Клиента. 2.7. Банк имеет право распоряжаться вкладом Клиента по своему усмотрению. 2.8. Клиент имеет право выбора направлений инвестиций по отраслям промышленности в соответствии с возможностями Банка, что документально закрепляется в приложении 1 настоящего контракта. 2.9. Клиент имеет право уплатить Банку комиссионное вознаграждение наличными вместе с внесением вклада в Банк (при этом п.2.3. не действует). 2.10. Клиент имеет право до "____"_____________199____г. расторгнуть контракт в одностороннем порядке, официально уведомляя Банк, и получить переданные Банку по контракту приватизационные чеки. При этом часть вклада Клиента, внесенная денежными средствами, остается в собственности Банка в виде компенсации за расходы и упущенную выгоду. 3. Вознаграждение Банка 3.1. Клиент уплачивает Банку комиссионное вознаграждение в размере ________________________________ рублей в соответствии с действующим в Банке тарифом (без НДС). Кроме того, уплачивается НДС в сумме ___________________ рублей (21,88%) в соответствии с действующим законодательством. 3.2. Комиссионное вознаграждение Клиент уплачивает до передачи ему Банком акций предприятий (или иного документа, удостоверяющего право собственности на акции), в соответствии с п. 1.1 контракта, о чем составляется двусторонний акт (Приложение 3.) 3.3. Комиссионное вознаграждение Клиент уплачивает наличными или безналичными средствами. При оплате услуг Банка в безналичной форме датой уплаты комиссионного вознаграждения считается дата, указанная в платежном документе, удостоверяющем перевод средств на корреспондентский счет Банка. 4. Ответственность сторон 4.1. Если Клиент не уплачивает (или отказывается уплатить) в установленный срок Банку комиссионное вознаграждение и налог на операции с ценными бумагами в соответствии с настоящим контрактом или не информирует Банк об изменении адреса, право собственности на вклад Клиента и акции (или иной документ, удостоверяющий право собственности на акции), приобретенные для Клиента, переходит к Банку, о чем Банком составляется односторонний акт (Приложение 4). 4.2. Если Банк не выполнит п.1.1. контракта, то информирует об этом Клиента за свой счет и выплачивает неустойку в сумме общей стоимости вклада и комиссии (если комиссия уплачена в соответствии с п.2.9) в размере ___________________________________ рублей, о чем составляется двусторонний акт (Приложение 5). При этом вклад Клиенту не возвращается. Неустойка уплачивается наличными средствами в размере ___________________________________ рублей и безналичными в размере ___________________________________ рублей. 5. Срок действия контракта 5.1. Срок действия контракта устанавливается с момента подписания по "____"______________ 199___г. 5.2. При выполнении п.1.1. контракта, при возникновении событий, указанных в в п.2.10, 4.1, 4.2, при невыполнении п.2.4 контракт прекращается. 5.3. Настоящий контракт составлен "____"___________199___г. на русском языке и подписан в г.____________________ в трех экземплярах, один для Клиента и два для Банка, при этом все экземпляры имеют одинаковую юридическую силу. 6. Адреса и реквизиты сторон Клиент:______________________________________________________ (фамилия, имя, отчество, __________________________________________________________________ наименование и номер документа, удостоверяющего личность, __________________________________________________________________ адрес и телефон, по которому Банк информирует Клиента, N счета) Банк:________________________________________________________ Начальник Управления ценных бумаг Банка Клиент ____________________ _______________________ (подпись) М.П. Контракт составил:_________ _______________________ (подпись) (Ф.И.О. сотрудника УЦБ) * * * Приложение 1 к трастовому контракту N ____ от "____"_____________199___г. СОГЛАШЕНИЕ о выборе объекта инвестиций (направлении использования траст-вклада) 1. Банк обязуется приобрести для Клиента, за счет его вклада, пакет акций предприятий (или иной документ, удостоверяющий право собственности на акции), на сумму ____________________________ рублей (по номинальной стоимости) следующих отраслей промышленности (по выбору Клиента): _________________________________________________________________ ! ! ! Наименование ! Выбор Клиентом ! Выбор Клиентом про- ! отраслей ! отраслей ! центного соотношения! ! ! акций в пакете по ! ! ! отраслям ! __________________________!________________!_____________________! ! ! ! ! ! 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! __________________________!_______!________!_________!___________! ! ! ! ! ! 1.Нефтедобыча и нефтепе- ! ! ! ! ! работка ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 2.Текстильная промышлен- ! ! ! ! ! ность ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 3.Торговля ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 4.Производство стройма- ! ! ! ! ! териалов ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 5.Хлебозаготовительная ! ! ! ! ! промышленность (произ- ! ! ! ! ! водство муки, крупы,ком-! ! ! ! ! бикормов, хлебобулочных ! ! ! ! ! изделий) ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! __________________________!_______!________!_________!___________! ! ! ! ! ! Итого: ! ! ! 100% ! ! __________________________!_______!________!_________!___________! 2. При выборе отрасли Клиент в графе 2 указывает слово "да", при отказе от той или иной отрасли - слово "нет". Если Клиент право выбора вышеприведенных отраслей передает Банку, то пишет в графе 3 фразу "по усмотрению Банка". 3. При выборе процентного соотношения акций (или иного документа, удостоверяющего право собственности на акции) в пакете по отраслям, Клиент в графу 4 вписывает суммарное число процентов, кратное 10, против выбранной отрасли. Если Клиент право выбора по данной графе передает Банку, то пишет фразу "По усмотрению Банка" в графе 5. При невозможности выполнить поручения Клиента по процентному соотношению из-за некратности номинала акций, номинала ваучера и общей суммы вклада, Банк имеет право допускать отклонения от процентного соотношения, выбранного Клиентом, до 10%. Клиент Начальник Управления ценных бумаг Банка ____________________ _______________________ (подпись) М.П. * * * Приложение 2 к трастовому контракту N ____ от "____"_____________199___г. РАСПИСКА Дана _______________________________________________________ (фамилия, имя, отчество) _________________________________________________________________ (наименование и N документа, удостоверяющего личность) в том, что Управление ценных бумаг Банка в лице _________________ _________________________________________________________________ (должность, фамилия, имя, отчество сотрудника УЦБ) приняло вклад по трастовому контракту N _________ от "_____"____________199___г. в виде: 1. _______________________________________ приватизационных (количество) чеков номинальной стоимостью _________________________________ рублей; 2. __________________________________________________ руб. (сумму указать цифрами и прописью) наличными в соответствии с прилагаемым приходным кассовым ордером N _______ от "____"_______________ 199___г. Общая стоимость вклада (приватизационные чеки учитываются по номинальной стоимости) ___________________________________________ _________________________________________________________ руб. (сумму указать цифрами и прописью) Кроме того, уплачено комиссионное вознаграждение по контракту в сумме __________________________________________________________ (сумму указать цифрами и прописью) и НДС _________________________________________ руб. наличными. Вклад принял ____________ _____________________________ (подпись) (Ф.И.О. ответственного сотрудника бухгалтерии) Подтверждаю: Начальник Управления ценных бумаг Банка ________________________ М.П. * * * Приложение 3 к трастовому контракту N ____ от "____"_____________199___г. АКТ о выполнении трастового контракта N ____ от "____"_____________199___г. Настоящим удостоверяем, что трастовый контракт N ____ от "____"_____________199___г. Банком и Клиентом выполнен полностью. Приходный кассовый ордер N ______ об уплате комиссии и налога на операции с ценными бумагами прилагается. Клиент _________________ Начальник Управления (Ф.И.О.) ценных бумаг Банка ________________________ ________________________ (документ и N документа, ________________________ удостоверяющего личность) ________________________ (подпись) |